职责范围

 

  负责学校财务预算执行和决算审计,负责学校及所属单位的财务收支审计,负责对学校所属单位和部门党政主要领导干部经济责任审计,负责基本建设工程和修缮工程审计,负责对财经活动内部控制审计和效益审计,负责各类专项资金审计,负责国家或上级主管部门要求的其他审计,参与招标采购,学校安排得其他工作。
 
各科工作职责

一、综合审计科职责
负责起草学校有关干部经济责任、内部控制、国有资产管理等方面 审计制度并组织实施;负责经济责任审计联席会议办公室日常工作,负责学校所属单位和部门党政主要领导干部经济责任审计;负责对单位层面和业务层面的内部控制审计,负责对学校国有资产的管理、配置、使用、处置和效益情况进行审计;负责 对校办企业国有资产保值增值 审计;负责对内部审计报告、工作底稿、审计证据等有关审计材料进行复核和质量监控; 参与有关的招标采购工作;负责全处审计档案的复核和归档。

二、工程审计科职责
负责起草学校有关工程审计内部审计制度并组织实施;负责对学校基建工程、修缮工程的立项、招标、施工实行跟踪审计,对工程相关的经济事务与合同进行审计;参与学校基建工程、大型修缮工程项目的招投标工作, 参与标底(控制价)的审核与确定事宜;负责学校基建和修缮工程结算审计和复核工作;负责对中介机构跟踪审计的监督考核;负责本科室的审计档案归集整理。

三、财务审计科职责
负责起草学校预算管理、财务收支及有关经济活动内部审计制度并组织实施;负责学校财务预算执行情况和决算的审计;负责对学校及所属单位 的财务收支及有关经济活动的管理和效益情况审计;负责学校所有银行对账单的审核;对学校及所属单位有关经济活动中的重大事项进行审计;参与有关的招标采购工作;负责本科室的审计档案归集整理。

四、科研与专项审计科职责
负责起草学校科研经费审计和各类专项资金审计的制度并组织实施;负责科研经费审计工作联席会议办公室日常工作,负责组织对科研经费管理使用的审计;负责科研项目的结题审签;负责各类专项资金审计;负责组织对重大改革项目、重要政策落实情况专项审计;负责组织完成上级和学校要求的其他审计; 负责本科审计档案归集整理。 

五、青岛校区审计办公室职责
  负责青岛校区的财务审计和工程项目审计。在青岛校区建设阶段重点做好以下工作:负责对青岛校区基建工程、修缮工程等相关经济合同(协议)的审计监督;参与青岛校区基建工程、修缮工程项目的招标工作及相关事宜;参与对材料、供应商队伍的考察推荐;负责青岛校区基建工程全过程跟踪审计,对社会中介机构进行监督;负责青岛校区基建工程、修缮工程的竣工结算审计工作;随时掌握基建、修缮工程项目审计工作的进展,协调、处理审计过程中出现的问题,并及时向领导汇报,提出改进意见;完成审计处、青岛校区建设办公室和学校有关领导交办的其他工作。
 
 
专业技术岗位职责

一、主审岗位职责

1、收集、了解与被审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料;
2、了解被审计单位情况,包括:财务隶属关系,机构设置,人员编制,财务机构工作情况,相关内部控制情况,重要会议记录,宏观经济对被审计单位的影响等;
3、编制审计工作方案,包括:审计范围、内容、目标、审计重点、方式、实施步骤及预定时间,审计风险评估,要求被审计单位提供的有关资料;
4、将编制的审计工作方案报请审计处负责人批准(重要事项由审计处负责人报请分管审计的校领导)实施。审计实施过程中发现审计工作方案不适应实际工作需要,可根据实际情况进行调整;
5、认为需要被审计单位自查的内容,应当在发出审计通知书中写明自查的内容、要求和期限;
6、在审计实施前3日向被审计单位发出审计通知书;
7、随着审计程序各个环节的完成,及时收集本审计项目的文件资料,并认真检查每份材料的内容、格式是否完整、合格,手续是否完备;
8、审计项目结束后,拟出审计报告草稿经审计小组讨论后,向审计处领导汇报。审计报告经处领导审定后征求被审计单位意见,最后按照《审计档案管理办法》要求,做好审计项目的立卷归档工作。

二、复核岗位职责

1、为保证审计工作质量,降低审计风险,复核人必须对审计报告、审计底稿进行认真负责;
2、复核人应当明确复核要点,做到有的放矢;
3、认真复核审计报告、工作底稿是否符合要求;
4、认真复核审计过程中所使用的审计方法是否合理,引用的资料是否翔实可靠;
5、认真复核所获取的审计证据是否具有充分证明力,审计判断是否有理有据,审计评价所引用的法规是否准确,审计结论是否恰当;
6、复核人员应当做好复核纪录,并书面表示复核意见;
7、复核人员应当督促主审人对审计报告、工作底稿中存在的问题予以答复、处理并形成相应审计纪录;
8、复核人应在复核后签名并注明复核日期。
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